Aprire una filiale della tua società in Austria: quali sono i vantaggi fiscali?

L’Austria, con il suo ambiente fiscale stabile e vantaggioso, rappresenta una meta attraente per le imprese che desiderano espandersi in Europa. Infatti, i vantaggi fiscali in Austria per le aziende sono numerosi.

Scopriamo insieme quali sono i vantaggi fiscali in Austria per le aziende che desiderano aprire una filiale per espandersi o internazionalizzare il proprio business.

Tassazione competitiva sulle imprese

Grazie alla riforma fiscale eco-sociale in Austria, le imprese godono di notevoli sgravi fiscali che migliorano significativamente la loro competitività. Questa riforma ha ridotto il rapporto tra imposte e contributi al 40%, il che si traduce in un notevole sollievo fiscale sia per le aziende che per i loro dipendenti.

Tra le misure più significative, troviamo la graduale riduzione dell’aliquota sul reddito delle società dal 24% che si ridurrà ancora di più al 23% entro il 2024. Inoltre, l’aumento della soglia per i beni di modico valore da 800 a 1.000 euro e l’indennità di agevolazione degli investimenti fino al 15% per quelli ecologici rappresentano ulteriori incentivi per le imprese.

L’estensione delle agevolazioni fiscali per l’autoproduzione di energia da fonti rinnovabili e la rimozione delle imposte sull’elettricità autoprodotta da fonti rinnovabili contribuiscono a promuovere la sostenibilità. Infine, la riduzione delle aliquote dell’imposta sul reddito di persone fisiche a partire dal 2023 e dal 2024 offre benefici anche ai lavoratori.

Incentivi fiscali per la ricerca e lo sviluppo

Un altro dei vantaggi fiscali in Austria sono gli incentivi fiscali per la ricerca e lo sviluppo. Un aspetto cruciale che ha permesso all’Austria non solo di attirare nuove aziende ma anche di promuovere l'innovazione e la crescita economica. Un importante strumento in questo contesto è il “premio fiscale per la ricerca”.

Questo premio fiscale rappresenta una misura significativa per incoraggiare le imprese a investire in ricerca e sviluppo (R&S). L’ammontare del premio fiscale è pari al 14% della spesa totale in ricerca sostenuta dall’azienda durante l’esercizio contabile.

La caratteristica distintiva di questa misura è che il premio non è basato sui profitti aziendali, il che significa che anche le imprese che non presentano utili possono beneficiarne. Questo rende il premio fiscale per la ricerca particolarmente attraente per le start-up e le imprese in fase di espansione che potrebbero non avere ancora generato profitti consistenti. L’accreditamento del premio fiscale è effettuato dall’autorità finanziaria austriaca, il che garantisce un processo trasparente e conforme alla legge.

In sostanza, questo incentivo fiscale aiuta le imprese a ridurre il costo netto degli investimenti in ricerca e sviluppo, incoraggiando l’innovazione e la competitività aziendale. È un importante mezzo attraverso il quale l’Austria promuove la crescita economica e l’avanzamento tecnologico nel paese.

Tassazione di gruppo e convenzioni contro la doppia imposizione

La tassazione di gruppo è una pratica fiscale che offre notevoli vantaggi alle imprese che operano su scala internazionale. In Austria, questa pratica è finalizzata a migliorare la competitività delle filiali estere e a ridurre i rischi associati all’ingresso in nuovi mercati.

La chiave di questa strategia è la partecipazione di una società di capitali austriaca superiore al 50% nelle filiali all’estero. Questo consente di consolidare gli utili e le perdite delle filiali estere con quelli della casa madre austriaca, consentendo una migliore gestione fiscale globale.

Un aspetto altrettanto importante è la presenza di convenzioni contro la doppia imposizione. L’Austria ha stipulato numerose di queste convenzioni, seguendo il modello dell’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE).

Queste convenzioni servono a evitare che gli stessi redditi siano tassati in più di uno stato. In altre parole, regolano come i due stati contraenti esercitano il loro diritto di tassare i redditi che potrebbero essere soggetti a doppia imposizione. Questo offre una maggiore certezza fiscale alle imprese che operano a livello internazionale, riducendo il rischio di pagare imposte in eccesso su redditi generati all’estero.

Vantaggi fiscali per le imprese neocostituite

La NeuFöG, acronimo della Normativa sulle agevolazioni per le imprese neocostituite in Austria, offre notevoli vantaggi fiscali alle nuove imprese che si stanno aprendo nel paese. Questa normativa mira a incentivare la creazione di nuove imprese e a sostenere la crescita economica attraverso una serie di agevolazioni fiscali.

Uno dei maggiori vantaggi è che le nuove imprese possono beneficiare dell’esenzione da diverse imposte e contributi, tra cui le imposte di bollo, i tributi federali, l’imposta sul trasferimento di proprietà e determinati oneri salariali.

Inoltre, la NeuFöG semplifica notevolmente il regime fiscale per le nuove imprese, rendendo più agevole la gestione delle questioni fiscali in fase di avvio. Questo può ridurre il carico amministrativo e consentire alle imprese di concentrarsi sulla crescita e lo sviluppo.